Современные показатели финансового состояния компании и методы их анализа

Цель семинара:

Анализ финансового состояния компании, современные подходы и методики.

Программа:

• Понятие ключевых финансовых показателей.
• Основные формы бухгалтерской отчетности предприятия как информационная база анализа финансового состояния компании, их содержание и структура
• Основные направления финансового анализа. Система ключевых аналитических показателей ликвидности, оборачиваемости, рентабельности и финансовой устойчивости.
• Аналитический смысл понятия «ликвидность». Анализ ликвидности предприятия – современные подходы и методики анализа.
• Понятие оборачиваемости, современные подходы. Понятие операционного цикла.
• Основные показатели оборачиваемости, методика их расчета.
• Анализ обобщающих и детализированных показателей оборачиваемости. Принятие управленческих решений на основе анализа оборачиваемости.
• Определение потребности в дополнительном финансировании
• Понятие рентабельности. Система показателей рентабельности.
• Система показателей прибыли, экономическое содержание показателей прибыли. Современные показатели прибыли EBIT, EBITDA, EBIAT, NOPAT и методы их расчета.
• Анализ рентабельности активов. Анализ рентабельности собственного капитала. Анализ рентабельности внеоборотных и оборотных активов.
• Абсолютные и относительные показатели доходности. Взаимосвязь показателей рентабельности активов, оборачиваемости активов и рентабельности продаж. Оценка влияния оборачиваемости текущих активов и рентабельности продаж на эффективность использования активов.
• Взаимосвязь анализа ликвидности и рентабельности.
• Понятие финансовой устойчивости. Основные показатели финансовой устойчивости.
• Оценка рациональности соотношения собственных и заемных средств. Основные показатели, характеризующие структуру капитала. Определение теоретической величины собственного капитала, соответствующей сложившемуся соотношению критического и фактического объема реализации.
• Анализ движения денежных средств.
• Способы оценки достаточности денежных средств. Анализ изменения длительности оборота денежных средств организации. Источники притока денежных средств в рамках текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации.
• Анализ движения денежных средств прямым и косвенным методами. Анализ взаимосвязи прибыли, движения оборотных активов и потока денежных средств.
• Логика построения операционного и финансового бюджетов компании. Последовательность расчетов. Основные формы бюджетов.
• Рентабельность среднего задействованного (вложенного, инвестированного, функционирующего) капитала (ROACE). Место показателя ROACE в системе ключевых показателей системы бюджетирования. Понятие экономической добавленной стоимости (EVA). Методика расчета показателя ROACE на примере компаний нефтегазового сектора экономики. Расчет показателя ROACE. Основные факторы, влияющие на уровень показателей EVA и ROACE.
• Метод «Standart-cost» и его использование в бюджетировании.
• Взаимосвязь бюджетного процесса и построения сбалансированной системы показателей.
• Анализ выполнения бюджетов. Традиционные способы оценки выполнения бюджетов. Понятие «гибкий бюджет», методические основы построения гибкого бюджета расходов.
• Взаимосвязь анализа выполнения бюджетов с системой мотивации персонала.

Документы:

По окончании семинара выдается сертификат.