Агрессивные и неагрессивные способы оптимизации налогообложения. Минимизация рисков оптимизации

Целевая аудитория:

• Владелец бизнеса
• Руководитель компании
• Финансовый директор
• Главный бухгалтер
• Бухгалтер
• Юрист
• Экономист

Программа:

• Уклонение от уплаты налогов и оптимизация налогообложения.
• Общие правила применения способов оптимизации налогообложения: как избежать ошибок при налоговом планировании; анализ экономической целесообразности применения схемы; технические сложности реализации способов оптимизации налогообложения.
• Реинвестирование и рефинансирование денежных средств. Новеллы НК РФ 2012 г., предоставляющие дополнительные возможности налогоплательщику для реинвестирования финансов в бизнес.
• Построение холдинговой структуры как способ налогового планирования.

• Оценка и минимизация рисков налоговых схем с учетом судебной практики и изменений в законодательстве.
• Риски, связанные с неправильным выбором или реализацией способа оптимизации налогообложения.
• Оценка правовых рисков налоговых схем с учетом тенденций судебной практики и последних изменений в законодательстве.
  • Риски, связанные с возможностью применения ст.199 УК РФ; влияние новелл УК РФ 2010 г. на положение налогоплательщика;
  • Риски, связанные с возможностью признания налоговой выгоды необоснованной;
  • Риски, связанные трансфертным ценообразованием, переоценка схем налогового планирования в с принятием нового закона о трансфертном ценообразовании.
  • Риски, связанные с признанием сделки недействительной налоговыми органами;
  • Риски, связанные с деятельностью Службы финансового мониторинга.
  • Способы минимизации налоговых рисков.

• Неагрессивные способы оптимизации налогообложения:
  • Налоговое планирование договорной деятельности;
  • Налоговое планирование, связанное с учетом основных средств.

• Агрессивные способы оптимизации налогообложения:
  • Оптимизация налога на прибыль.
    • Оптимизация с помощью иностранных элементов. Работа с компаниями-нерезидентами. Условия использования соглашений о двойном налогообложении. Затратные механизмы Особенности оптимизации налогообложения с помощью процентных обязательств и роялти. Сложные схемы с использованием иностранных юрисдикций.
    • Оптимизация налогообложения с помощью российских субъектов льготного налогообложения (простое товарищество, давальческая схема и др.). Риски схем с использованием простого товарищества с учетом позиции ВАС.
  • Лизинг как способ оптимизации налога на прибыль и имущества: опасные и безопасные лизинговые схемы с точки зрения современной судебной практики, налоговые риски, защита схемы.
  • Оптимизация налога на имущество с учетом изменений в 2013 году.
  • Налоговое планирование сделок с недвижимостью: нюансы налоговой оптимизации; распространенные ошибки, налоговые риски, судебная практика.

• Способы планирования зарплатных налогов (сборов).
• Схемы минимизации налогов, которые перестали работать в связи с принятием закона «О страховых взносах…»
• Новеллы в законодательстве о страховых взносах 2013 г.
• Возможности для оптимизации зарплатных налогов в 2013году (дивидендная схема: ошибки в применении, использование индивидуальных предпринимателей; перераспределение финансовых потоков; компенсационные схемы; ученический договор; использование интеллектуальной собственности; использование новелл 2013 года для оптимизации и пр.)
• Оценка и минимизация налоговых рисков при оптимизации зарплатных налогов (сборов)

• Изменения в НК РФ и международных соглашениях в 2012 г.-2013 г., которые повлияли на способы оптимизации налогообложения. Как можно видоизменить схемы, предполагавшие использование Кипраских компаний. Как можно пересмотреть схемы, в которых используется ЕНВД с учетом переспектив его отмены в 2018 году. Возможности для оптимизации в связи с появлением патентной системы.
• Практикум 1. Реинвестирование денежных средств в бизнес
• Практикум 2: Оценка и минимизация рисков группы компаний
• Практикум 3: Поиск оптимального способа оптимизации налогов при реализации недвижимости с учетом конкретной цели сделки
• Практикум 4: Оптимизация зарплатных сборов группы компаний