Часть 1. Метод отложенных
налогов в российском бухгалтерском
учёте
·Взаимосвязь
бухгалтерской прибыли и величины
налога на прибыль
·Налог
на прибыль как особый вид расхода,
проблема его временной
определённости
·Принципы
построения метода отложенных
налогов
·Налоговые
разницы
·Налоговые
активы и обязательства
·Использование
международного опыта применения
метода отложенных налогов в
российском бухгалтерском учёте
·Сравнение
ПБУ 18/02 и МСФО 12
·Сфера
действия ПБУ 18/02
Часть 2. Постоянные
разницы
·Базовые
величины для формирования
постоянных разниц
·Варианты
возникновения постоянных разниц
·Превышение
бухгалтерских расходов над
налоговыми
·Превышение
бухгалтерских доходов над
налоговыми
·Превышение
налоговых доходов над
бухгалтерскими
·Превышение
налоговых расходов над
бухгалтерскими
·Бухгалтерский
учёт постоянных разниц
·Проблема
постоянных разниц в промежуточной
отчётности
·Постоянные
налоговые обязательства и
требования, их отражение в учёте
Часть 3. Временные разницы
·Два
подхода в определении временных
разниц
·Вычитаемые
и налогооблагаемые временные
разницы
·Типы
временных разниц по методу отсрочки
·Типы
временных разниц по методу
балансовых обязательств
·Сферы
расхождения бухгалтерского и
налогового учёта
·Случаи
возникновения временных разниц,
указанные в ПБУ 18/02
Часть 4. Случаи
возникновения временных разниц на
практике
·Временные
разницы при признании выручки от
реализации
·Временные
разницы, обусловленные «псевдо-кассовым»
методом в налоговом учёте
·Временные
разницы, обусловленные
квалификацией амортизируемых
объектов
·Временные
разницы, связанные с параметрами
амортизации
·Временные
разницы, связанные с активами в форме
накопленных затрат
·Временные
разницы, связанные с созданием
резервов
·Временные
разницы, связанные с оценкой
остатков незавершённого
производства, готовой продукции и
отгруженной, но не реализованной
продукции
·Временные
разницы, связанные с оценкой
объектов оборотных активов при их
списании
·Временные
разницы при признании санкций за
неисполнение условий договоров
Часть 5. Отложенные налоги
·Виды
отложенных налогов
·Синтетические
счета и аналитический учёт
отложенных налогов
·Операции
со счетами учёта отложенных налогов
·Учёт
отложенных налогов при взаимной
трансформации постоянных и
временных разниц
·Отражение
отложенных налогов в бухгалтерской
отчётности
·Первоначальное
признание «входящего» отложенного
налога
·Отложенные
налоги, не связанные с временными
разницами
·Отложенный налог на
добавленную стоимость
Часть 6. Раскрытие
информации о налоге на прибыль в
финансовой отчётности
·Понятия
условного расхода по налогу и
текущего налога
·Взаимосвязь
показателей условного расхода по
налогу и текущего налога на прибыль
·Интерпретация
показателей отчёта о прибылях и
убытках по налогу на прибыль
·Роль
постоянных налоговых обязательств и
требований в формировании
показателя чистой прибыли
·Новая
структура счёта 99 «Прибыли и убытки»
·Новый
формат отчёта о прибылях и убытках
Часть 7. Бухгалтерский и
налоговый учёт налоговых разниц и
отложенных налогов
·Метод
контрарных счетов
·Возможности
организации налогового учёта на
бухгалтерской базе
·Отражение
в учёте временных разниц
·Списание
временных разниц при трансформации
баланса
·Отражение
в учёте постоянных разниц
Часть
8.
Разбор сквозного
практического примера образования
временных разниц, отложенных налогов
и их отражения в учёте.
Для
подачи заявки на участие в семинарах
необходимо скачать,
заполнить регистрационную форму
и отправить ее на электронный адрес
или по факсу (095)
436-09-27. На основе присланной регистрационной
формы
выставляется счет для оплаты.
Справочная
информация по телефонам:
(095) 436-09-27, 231-10-59.
