назад

Программа дисциплины "Налогообложение"

 

Блок 1. Экономическая сущность налогов. Система налогов в РФ.

1.       Налоги в экономической системе общества.

2.       Влияние налогов на параметры рынка и рыночное равновесие.

3.       Сущность и функции налогов.

4.       Государственная налоговая политика.

5.       Понятие налоговой системы, ее составные элементы, принципы построения.

6.       Принципы налогообложения.

7.       Условия введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

8.       Классификации налогов.

9.       Структура налогового законодательства РФ.

10.    Нормативное регулирование налогообложения.

11.    Ход налоговой реформы в России и изменение положения налогоплательщика.

12.    Налоговый кодекс – фундаментальная база регулирования налогообложения в РФ.

13.    Актуальные проблемы и спорные вопросы российского налогового законодательства.

14.    Элементы налога.

15.    Субъекты налоговых отношений.

16.    Объект налогообложения.

17.    Налоговая база.

18.    Налоговая ставка.

19.    Налоговые льготы.

20.    Исчисление налога, срок и порядок уплаты налога.

21.    Налоговые правонарушения и ответственность налогоплательщика.

Блок 2. Налогообложение прибыли организаций.

1.       Новые принципы налогообложения прибыли в связи с принятием Налогового Кодекса РФ.

2.       Структура 25 главы НК РФ.

3.       Основные элементы налога на прибыль.

4.       Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

5.       Налоговая структура доходов и расходов в соответствии с 25 главой НК, её сравнение с бухгалтерской классификацией.

6.       Симметричные нормы по доходам и расходам.

7.       Выручка от реализации. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

8.       Понятие расходов, критерии отнесения затрат к расходам.

9.       Расходы, связанные с производством и реализацией.

10.    Материальные расходы.

11.    Расходы на оплату труда.

12.    Налоговое понятие амортизируемого имущества, проблемы определения его стоимости, налоговый порядок расчета сроков, норм и сумм амортизации.

13.    Налоговый учёт отложенных затрат.

14.    Прочие расходы, связанные с производством и реализацией.

15.    Внереализационные расходы.

16.    Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

17.    Актуальные проблемы признания отдельных видов доходов и расходов в целях налогообложения.

18.    Налоговый учёт финансовых операций.

Блок 3. Налогообложение добавленной стоимости.

1.       Особенности косвенного налогообложения.

2.       Концепция налогообложения добавленной стоимости в РФ.

3.       НДС с точки зрения отдельного предприятия и группы предприятий полного производственного цикла.

4.       Экономический эффект налогообложения НДС.

5.       Система НДС при движении товаров между странами.

6.       Схема налогообложения НДС при покупке и при продаже.

7.       Механизм взимания НДС.

8.       Основные нормативные документы по НДС.

9.       Налогоплательщики НДС.

10.    Проблемы определения объекта налогообложения НДС.

11.    Проблемы признания местом реализации территории РФ.

12.    Освобождение от налогообложения лиц и операций.

13.    Проблемы определения налоговой базы.

14.    Налоговые ставки.

15.    Виды налоговых вычетов.

16.    Проблемы применения налоговых вычетов.

17.    Проблема НДС с авансов.

18.    Подтверждение ставки 0% и налоговых вычетов при экспорте товаров.

19.    Момент определения налоговой базы при экспорте.

20.    Последствия не подтверждения ставки 0% при экспорте.

21.    НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

Блок 4. Налогообложения труда и предпринимательской деятельности.

1.       Основные «трудовые» налоги в РФ, их роль в налоговом бремени работодателей и работников.

2.       Экономическая связь ЕСН и НДФЛ на рынке труда.

3.       Единый социальный налог и страховые взносы в пенсионный фонд РФ.

4.       Схема платежей и зачётов.

5.       Реализация пенсионной реформы и отражение на положении налогоплательщика.

6.       Плательщики налога.

7.       Объект налогообложения.

8.       Порядок определения налогооблагаемой базы.

9.       Противоречия определения объекта и базы и их разрешение.

10.    Налоговый период, порядок и сроки уплаты.

11.    Проблемы применения налоговых льгот.

12.    Ставки налога, их регрессия и распределение между социальными внебюджетными фондами.

13.    Проблемы использования регрессивной шкалы.

14.    Содержание подоходного налогообложения физических лиц и его эволюция.

15.    Перспективы развития подоходного налогообложения.

16.    Элементы НДФЛ: плательщики налога, объект налогообложения, действующие ставки и динамика их развития, налоговый период, порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

17.    Налоговые вычеты и их классификация, основания и порядок предоставления вычетов.

18.    Особенности исчисления налога налоговыми агентами.

19.    Особенности определения налоговой базы по отдельным видам доходов.

20.    Налогообложение материальной выгоды.

21.    Специальные налоговые режимы.

22.    Упрощённая система налогообложения.

23.    Оптимизация налогообложения с помощью применения упрощённой системы.

24.    Условия применения упрощенной системы.

25.    Отчетность для субъектов малого предпринимательства.

26.    Принципы выбора объекта налогообложения: доход или прибыль.

27.    Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

Блок 5. Другие налоги и сборы в РФ. Налоговый учёт.

1.       Акцизы.

2.       Налог на добычу полезных ископаемых.

3.       Таможенные пошлины.

4.       Налоги на имущество.

5.       Транспортный налог.

6.       Региональные и местные сборы.

7.       Широкое и узкое понятие налогового учёта.

8.       Место налогового учёта в учётной системе.

9.       Варианты решения проблемы налогового учёта в мировой практике.

10.    Эволюция налогового учёта в России.

11.    Экономическое значение юридического введения налогового учёта.

12.    Широкое и узкое понимание налогового учёта.

13.    Принципы налогового учёта и их реализация, сравнение с принципами бухгалтерского учёта.

14.    Нормативное регулирование налогового учёта.

15.    Новое значение учётной политики в целях налогообложения в изменившихся условиях.

16.    Альтернативные методы налогового учёта и принципы выбора.

17.    Принципы построения налоговой учётной политики, противоречия их реализации на предприятии.

18.    Проблемы организации налогового учёта на предприятии.

19.    Методика организации налогового учёта.