Оценка финансовых и налоговых рисков в проектах и сделках
Даты: 30.10.2015 - 31.10.2015
Стоимость: 9 000 руб.
Лектор: Шестакова Е.В.
Программа курса:
День 1.
1. Налоговые риски признания договора не заключенным в соответствии со ст.252 НК РФ и судебной практикой:
- Условия признания договора заключенным
- Существенные условия договора
- Сложные случаи в смешанных договорах
- Проблемы корректного указания сроков в договоре
- Полномочия налоговых органов в соответствии с Федеральным законом «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991 г. № 943-1. Понятия и случаи недействительности сделок
- Судебная практика, направленная на ограничение полномочий налоговых органов (постановление ФАС Поволжского округа от 04.05.2009 по делу N А12-12950/2008; постановлением Пленума ВАС от 10.04.08 г. N 22 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с применение ст.169 ГК РФ»)
- Способы минимизации рисков
- Проверка контрагента в соответствии с приказом ФНС России от 14.10.2008 N ММ-3-2/467
- Понятие взаимозависимых лиц. Типичные ошибки, совершаемые при определении взаимозависимых лиц. Разница между понятиями «афиллированные» и «взаимосвязанные» лица
- Анализ судебной практики, касающейся ссылки налоговиков на наличие необоснованной налоговой выгоды
- Способы защиты от претензий налоговых органов. Легендирование
- Спорность толкования гражданского и налогового законодательства
- Риски признания сделки недействительной
- Проблемные вопросы исчисления налога на прибыль, НДФЛ при совершении безвозмездных сделок
- Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов в целях исчисления налога на прибыль
- Спорность определения места оказания работ (услуг)
- Риски, связанные с выполнением обязанностей налогового агента по НДС во внешнеэкономической деятельности
- Возможность удержания НДС за счет собственных средств
- Общие принципы защиты схем
- Примеры защиты отдельных схем договоров на основе судебной практики. Лизинг, простое товарищество и прочее
- Сходства и различия в методике оценки рисков в договорах (сделках) и проектах
- Оценочный подход к разработке реализации вариантов реализации проекта
- Взаимосвязь налоговых рисков с иными рисками (гражданско-правовыми, рисками, связанными с трудовым правом, административными и другими)
- Оценка проекта на предмет признания действий налогоплательщика противодействием налоговому контролю
- Оценка проекта на предмет признания полученной налоговой выгоды необоснованной
- Оценка проекта на предмет недействительности
- Риски проекта, связанные с деятельностью Финансового мониторинга
- Риски проекта, связанные с деятельностью ФАС
- Критерии выбора наиболее экономически целесообразного способа реализации проекта. Учет технических сложностей
- Налоговые риски, связанные с продажей долей и акций
- Налоговые риски, связанные с расчетной ценой акции
2. Налоговые риски признания сделки недействительной налоговыми органами
3. Риски работы с недобросовестным контрагентом
4. Понятие необоснованной налоговой выгоды
Практикум: Кейс «Неправомерные претензии налоговиков: обоснование расходов по договору и защита от их претензий на основе судебной практики».
День 2
1. Риски безвозмездных сделок
2. Риски, связанные с НДС
Практикум: Оценка рисков, связанных с деятельностью Службы финансового мониторинга.
3. Защита схем
4. Оценка рисков в проектах
Практикум: Кейс «Критерии выбора наиболее безопасного и экономически целесообразного способа реализации проекта, учет технических сложностей».
5. Выбор юридической формы продажи бизнеса или его части
6. Возможности для переквалификации сделок налоговиками